ב־2 במרץ 2025 פרסמה הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור הנחיות לאופן הדיווח של דיווח בלתי רגיל מובנה של נותני שירותים פיננסיים, ומדריך לתכניתן. ההנחיות פורסמו מכוח סעיף 6 לתקנות דרכים ומועדים להעברת דיווח, לאחר התייעצות עם הממונה על נותני שירותים פיננסיים.
מקור: gov.il — הנחיות לדיווח בלתי רגיל מובנה.
מה השתנה בפועל
עד כה דיווח בלתי רגיל יכול היה להיות מלל חופשי. ההנחיות החדשות דורשות:
- תבנית XML לפי קבצי XSD בערכת הדיווח.
- צרופות מובנות — לא רק קובץ סרוק בסוף המייל.
- מלל חופשי נשאר — תיאור המקרה לא נעלם; הוא נוסף לשדות.
- בקרות לוגיות בקליטה — הרשות בודקת חוקיות בעת הקליטה.
מועד התחילה: 12 חודשים מפרסום ברשומות. ראש הרשות רשאית לדחות לגוף מסוים לפי בקשה.
למה זה רלוונטי לדלפק, לא לפינטק
ההנחיות חלות על נותני שירות בנכס פיננסי, נותני שירותי אשראי ומפעילי תיווך באשראי. חלפן כספים ועסק בניכיון שיקים שנכנסים למעגל המדווחים צריכים XML תקין — אבל XML בלי דגלים לדלפק מייצר דיווח מתגונן.
דיווח מתגונן, כפי שמפרסמת הרשות עצמה במדריך לדיווח אפקטיבי (דצמבר 2023), הוא הצפה בלי שיקול דעת. הוא לא מגן בביקורת.
מה דיווח אפקטיבי חייב לענות
לפי מדריך הרשות לדיווח אפקטיבי:
- מי מבצע ומי הנהנה בפועל.
- מה אופי הפעילות והסכומים.
- מתי על ציר הזמן.
- איפה ומול אילו מדינות.
- כיצד נתיב הכסף ואמצעי התשלום.
- למה הפעילות נחזית בלתי רגילה.
תמצית הידיעה — משפט אחד, נוסח עקבי לדיווחים דומים. ביטויי מפתח רשמיים רק כשהם תואמים לרשימה (דחיפות מיוחדת, ניסיון לביצוע פעולה, עבירת מקור, מימון טרור).
איסור גילוי
אסור למסור ללקוח מידע על קיום או אי־קיום של דיווח, או על כוונה לדווח. זו חובה נפרדת מחובת הדיווח עצמה.
מה לעשות בדלפק השבוע
- למפות דגלים אדומים להמרה ולניכיון — לא להעתיק רשימת קריפטו.
- לתעד מי ראה, מתי, מה נשאל, למה דווח או נגנז.
- לבדוק מול ערכת הדיווח המובנה מתי הגוף שלכם נכנס לחובה.
- להדריך משמרת: מתי עוצרים, מתי מדווחים, מתי אסור לדבר.
א.מ.י בונה את האוטומציה לדלפק של חלפן ונכיין — לא למשרד ניירות ערך. במקרה של סתירה בין מדריך זה להוראות הדין, הדין גובר. אין כאן ייעוץ משפטי.
