דיווח בלתי רגיל (UAR) הוא דיווח על פעולה של מקבל שירות — או על ניסיון לפעולה — שנחזית כבלתי רגילה לפי המידע שבידי הגוף המדווח. בישראל החובה היא על פעילות בלתי רגילה, לא רק על חשד מוכח (SAR). כך פרסמה הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור במדריך לדיווח אפקטיבי (דצמבר 2023).

צווי איסור הלבנת הון חלים על נותני שירות בנכס פיננסי, נותני שירותי אשראי ומפעילי מערכת לתיווך באשראי — לרבות נותני שירותי מטבע: חלפני כספים ועסקים בניכיון שיקים. דיווח רגיל הוא לפי סף סכום; דיווח בלתי רגיל הוא שיקול דעת כשהפעולה חורגת מדפוס הלקוח, גם מתחת לסף.

דיווח רגיל מופעל כשעוברים סף כספי שנקבע בצו (למשל פעולת מטבע מעל הסף, ובסכום נמוך יותר מול מדינות בסיכון). דיווח בלתי רגיל מופעל כשהפעולה נחזית חריגה — פיצול סכומים, שיקים מרובים מאותו מושך, לקוח שלא מגיע בעצמו, המרה בלי הסבר עסקי — גם אם כל פעולה בודדת מתחת לסף. שניהם מועברים לרשל"ה.

ב־2.3.2025 פרסמה הרשות לאיסור הלבנת הון הנחיות לדיווח בלתי רגיל מובנה של נותני שירותים פיננסיים: פרטי הדיווח ב־XML לפי קבצי XSD, בצירוף צרופות, נוסף על תיאור המקרה במלל חופשי. ההנחיות מחליפות דיווח שאינו מובנה. מועד התחילה — 12 חודשים מפרסום ברשומות, אלא אם ראש הרשות דחתה לגוף מסוים. מקור: gov.il/he/pages/reporting-guidelines.

בסמוך ככל האפשר לאחר עשיית הפעולה או רישומה — לרבות ניסיון לפעולה שלא הושלמה. עיכוב מתועד פנימית בגוף המדווח. אין להמתין לחשד מוכח או לראיות פליליות; החובה בישראל חלה כבר בזיהוי פעילות חריגה מול פרופיל הלקוח.

לא. חוק איסור הלבנת הון אוסר למסור ללקוח מידע על קיום או אי־קיום של דיווח, או על כוונה להעביר דיווח לרשות — מחשש להסתרת ראיות או הברחת נכסים. זו עבירה נפרדת מחובת הדיווח עצמה.

דיווח מתגונן הוא הצפה של דיווחים בלתי רגילים בלי שיקול דעת, רק כדי שלא יימצא דיווח חסר. הרשות מפרסמת שזה אינו משרת את תכלית החוק: דיווח אפקטיבי צריך לענות מי / מה / מתי / איפה / כיצד / למה, עם תמצית ידיעה עקבית וצרופות. אוטומציה בלי סף דגלים מייצרת רעש — לא מודיעין.

לפי מדריך הרשות מדצמבר 2023, דיווח איכותי כולל: תמצית ידיעה במשפט אחד (נוסח עקבי לדיווחים דומים), תוכן שעונה מי־מה־מתי־איפה־כיצד־למה, גורמים מעורבים שלא הופיעו בפרטי הלקוח, וצרופות (הכר את הלקוח, פירוט פעולות, אמצעי תשלום). ביטויי מפתח רשמיים — דחיפות מיוחדת, ניסיון לביצוע פעולה, עבירת מקור, מימון טרור — רק כשהם תואמים לרשימת הרשות.

חלפנות: פיצול המרות מתחת לסף באותו יום, שליח בלי ייפוי כוח, המרות חוזרות בלי מקור כספים, לקוח שמסרב להזדהות מלאה. ניכיון שיקים: שיקים מרובים מאותו מושך, שיק על שם צד ג' בלי הסבר עסקי, שיק דחוי ארוך מול לקוח חדש, מחזור שלא תואם את סוג העסק שהוצהר. הדפוס מחייב דיווח בלתי רגיל גם כשכל שיק מתחת לסף הדיווח הרגיל.

לא. א.מ.י מלווה חלפני כספים ועסקים בניכיון שיקים — דלפק מזומן ושיק, דיווח רגיל ובלתי רגיל לרשל"ה, נהלים בעברית והדרכת משמרת. צווי נכס וירטואלי (ארנקים, כתובות) אינם ליבת השירות.

חברות תשלומים וייזום נדרשות לרישיון שירותי תשלום, דיווחים לרשות ניירות ערך, זיהוי מקוון וממשק לסליקה. חלפן ונכיין חיים בדלפק: מזומן, שיק, שליח, פיצול סכומים ודיווח בלתי רגיל לרשל"ה באותו יום. מדריך UAR כללי (מי־מה־מתי) נכון לשניהם; האוטומציה, הנהלים וההדרכה אצל א.מ.י בנויים למשמרת של חלפנות וניכיון — לא לרישוי פינטק.

מאמר מסביר UAR מול SAR, איסור גילוי ודיווח מתגונן — זה בסיס. החלפן צריך רשימת דגלים להמרה ולשיק, תיעוד מי ראה, והפקת דיווח מובנה ב־XML לפי הנחיות רשל"ה ממרץ 2025. בלי זה נשארים עם ידע של קצין ציות ומשרד ריק בדלפק.