דיווח בלתי רגיל
בלת״ר בלי אקסל ובלי דיווח מתגונן
רשל״ה דורשת דיווח בלתי רגיל מובנה (XML) מנותני שירות בנכס פיננסי. רוב החלפנים עדיין כותבים מלל חופשי באיחור — או מדווחים על הכל כדי להתגונן. שניהם נכשלים בביקורת.
מה זה דיווח בלתי רגיל (ולמה זה לא SAR)
בישראל מדווחים על פעולה בלתי רגילה (UAR), לא על חשד מוכח. החובה חלה גם על ניסיון לפעולה. אסור לספר ללקוח שדיווחתם. זה לא דוח רגיל על סכום מעל הסף — זה שיקול דעת של מי שעומד בדלפק, מתועד.
מה אנחנו מריצים בפועל
1. מיפוי דגלים אדומים לפעילות שלכם: פיצול סכומים, שיקים מרובים מאותו מושך, לקוח שלא מגיע, המרה חוזרת בלי הסבר עסקי. 2. תיעוד: מי ראה, מתי, מה נשאל, למה דווח / לא דווח. 3. הפקת דיווח מובנה לפי הנחיות רשל״ה ממרץ 2025 — לא טופס וורד. 4. הדרכת דלפק: מתי עוצרים, מתי מדווחים, מתי אסור לדבר.
למה לא תוכנת דיווח גנרית
מערכות כמו RashlaReport מייצרות XML. זה חצי מהבעיה. החצי השני הוא לדעת איזו פעולת המרה או שיק בכלל נכנסת לדיווח — בלי להציף את הרשות. אנחנו מחברים את האוטומציה לדלפק של חלפן / נכיין, לא למשרד ניירות ערך ולא לרישוי חברת תשלומים.
מדריך UAR זה לא נוהל דלפק
מאמר על דיווחים בלתי רגילים לגופים פיננסיים מכסה UAR מול SAR ואיסור גילוי. חלפן צריך דגלים להמרה ולשיק, תיעוד משמרת, והפקת XML לפי הנחיות רשל״ה ממרץ 2025. בלי זה נשארים עם ידע של קצין ציות ומשרד ריק בדלפק.
רוצים לבדוק איך הדיווח הבלתי רגיל נראה אצלכם בדלפק?
לשיחה ראשונהשאלות ותשובות
שאלות נפוצות — לפי רשות איסור הלבנת הון
התשובות מבוססות על פרסומי הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור (רשל"ה): הנחיות דיווח בלתי רגיל מובנה (מרץ 2025) ומדריך לדיווח אפקטיבי (דצמבר 2023). במקרה של סתירה — הוראות הדין גוברות. אין כאן ייעוץ משפטי.
מהו דיווח בלתי רגיל מובנה (XML) לרשל"ה?
הנחיות רשל"ה מ־2.3.2025 מחייבות נותני שירותים פיננסיים להעביר דיווח בלתי רגיל בתבנית XML לפי ערכת XSD, עם צרופות מובנות, נוסף על מלל חופשי. המטרה: קליטה וניתוח אחידים במאגר הרשות לפי סעיף 6 לתקנות דרכים ומועדים להעברת דיווח. ערכת הדיווח המלאה זמינה באתר הדיווח המקוון למורשים.
האם דיווח בלתי רגיל חל גם על ניסיון לפעולה?
כן. החובה חלה על פעולה ועל ניסיון לביצוע פעולה שלא הושלמה. במדריך הרשות מופיע ביטוי המפתח "ניסיון לביצוע פעולה" לשילוב בתוכן הידיעה כשהפעולה לא הושלמה על ידי הגוף המדווח.
מה ההבדל בין UAR ישראלי ל־SAR?
ברוב מדינות FATF מדווחים SAR — Suspicious Activity Report — כשיש תשתית לחשד. בישראל מדווחים UAR: פעילות בלתי רגילה כבר בשלב זיהוי החריגה מול הציפיות מהלקוח, בלי להמתין לראיות. לכן דיווח באיחור "עד שיהיה ברור" הוא כשל ציות, לא זהירות.
מה חייב להיות בתוכן ידיעה לדיווח בלתי רגיל?
תמצית — משפט אחד עקבי. תוכן — מי ביצע ומי הנהנה; מה אופי הפעילות והסכומים; מתי על ציר הזמן; איפה ומול אילו מדינות; כיצד נתיב הכסף ואמצעי התשלום; למה הפעילות נחזית בלתי רגילה. בדיווח המשך מציינים את מספר הדיווח הקודם. צרופות: KYC, טבלת פעולות, אמצעי תשלום.
האם אוטומציה מחליפה שיקול דעת בדלפק?
לא. מערכת שמפיקה XML בלי דגלים לדלפק מייצרת דיווח מתגונן. האוטומציה צריכה לתעד מי ראה, מתי, מה נשאל, ולמה דווח או נגנז — ואז למלא שדות מובנים. הרשות מבצעת בקרות לוגיות בקליטה; דיווח ריק או גנרי נכשל גם אם ה־XML תקין.
מקורות: הנחיות דיווח בלתי רגיל מובנה · מדריך לדיווח אפקטיבי · הרשות לאיסור הלבנת הון.